Bei Auszahlung von Fondspolicen nach 62 und 12 Jahren wird nur die Hälfte des Gewinns mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.
Das Halbeinkünfteverfahren (auch 12/62-Regel) ist ein Steuervorteil bei Kapitallebens- und Rentenversicherungen. Voraussetzung: Auszahlung erst nach Vollendung des 62. Lebensjahres und mindestens 12 Jahren Vertragslaufzeit.
In diesem Fall wird nur die Hälfte des Wertzuwachses mit dem persönlichen Einkommensteuersatz belastet – häufig günstiger als die pauschale Abgeltungssteuer.
Jann
Berater Vermögensaufbau · FINABLE
Erklärt Finanzbegriffe verständlich und ohne Fachjargon – damit Du fundierte Entscheidungen für Dein Geld triffst.
Fondspolice
Fondsgebundene Renten- oder Lebensversicherung mit Steuervorteilen in der Auszahlungsphase.
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Pauschale Steuer von 25 % auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne – plus Soli und ggf. Kirchensteuer.
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Maßnahmen zum Aufbau eines Einkommens für die Zeit nach dem Erwerbsleben – staatlich, betrieblich oder privat.
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