Stand: Juli 2025
Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer in Deutschland
In Deutschland unterliegen sowohl Erbschaften als auch Schenkungen der gleichen Steuer – mit denselben Freibeträgen und Steuersätzen. Der entscheidende Vorteil der Schenkung: Die Freibeträge können alle 10 Jahre neu genutzt werden. Wer früh anfängt Vermögen zu übertragen, kann über die Jahre erhebliche Steuerersparnisse erzielen.
Die wichtigsten Freibeträge
Kinder können von jedem Elternteil alle 10 Jahre 400.000 € steuerfrei erhalten – also insgesamt 800.000 € pro Kind pro Jahrzehnt. Ehepartner haben einen Freibetrag von 500.000 €. Enkel 200.000 €. Geschwister, Freunde und nicht verwandte Personen nur 20.000 € – und zahlen obendrein höhere Steuersätze.
Die Strategie: Früh und regelmäßig schenken
Wer mit 50 anfängt seinen Kindern Vermögen zu übertragen, kann bis zum Tod zweimal den vollen Freibetrag nutzen. Bei zwei Kindern und zwei Elternteilen sind das bis zu 3,2 Millionen € komplett steuerfrei – wenn die Schenkungen rechtzeitig und strategisch geplant werden.
Was Du beim Schenken beachten musst
Schenkungen müssen notariell beurkundet werden wenn Immobilien übertragen werden. Für Geldschenkungen reicht eine schriftliche Dokumentation. Wichtig: Schenkungen mit Auflagen (z.B. Nießbrauchsvorbehalt) können steuerlich sinnvoll sein und gleichzeitig sicherstellen dass Du weiter von dem geschenkten Vermögen profitierst.
Fazit
Wer Vermögen weitergeben will, sollte früh planen. Die Kombination aus regelmäßigen Schenkungen und strategischer Nachlassplanung kann die Steuerlast für die nächste Generation erheblich reduzieren.
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