Wie hoch ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag 2026?

1.230 € pro Jahr (§ 9a Satz 1 Nr. 1 Buchst. a EStG). Bis zu diesem Betrag zieht das Finanzamt Werbungskosten automatisch ohne Einzelnachweis ab. Wer höhere berufliche Ausgaben hat — Pendlerpauschale, Fortbildung, Arbeitsmittel, Homeoffice — muss diese in der Anlage N einzeln geltend machen; abgezogen wird dann der höhere Betrag, nicht beides. Der Pauschbetrag ist seit VZ 2023 unverändert (angehoben von zuvor 1.200 €).

Wie viele Kilometer Pendlerpauschale kann ich 2026 absetzen?

Seit dem 1. Januar 2026 sind es 0,38 € je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer, gerechnet für jeden Arbeitstag, an dem Du zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren bist (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG, geändert durch das Steueränderungsgesetz 2025). Bei 220 Arbeitstagen und einer Entfernung von 30 km ergibt das 30 × 0,38 € × 220 = 2.508 € Werbungskosten pro Jahr — rund 350 € mehr als nach der bis 2025 geltenden Staffelung.

Wie viele Homeoffice-Tage sind 2026 absetzbar?

6 € pro Tag, maximal 210 Tage im Jahr — also bis zu 1.260 € pro Jahr (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG). Die Pauschale gilt für Tage, an denen Du überwiegend zuhause arbeitest, unabhängig davon, ob Du ein separates Arbeitszimmer hast. An Tagen, für die Du die Homeoffice-Pauschale ansetzt, darfst Du keine Pendlerpauschale für den Weg zur ersten Tätigkeitsstätte geltend machen. Die 1.260 € zählen zusammen mit anderen Werbungskosten und wirken sich nur steuerlich aus, soweit sie den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € übersteigen.

Wie hoch sind die Pauschalen für Verpflegungsmehraufwand 2026?

Bei einer beruflich bedingten Abwesenheit von mehr als 8 Stunden vom Wohnort und der ersten Tätigkeitsstätte: 14 € pro Tag. Bei mehrtägigen Auswärtstätigkeiten: 14 € für An- und Abreisetag jeweils, 28 € für jeden vollen Zwischentag (§ 9 Abs. 4a EStG). Die Sätze gelten seit 2020 unverändert. Wer regelmäßig auf Dienstreise ist oder auswärts arbeitet, kann so über das Jahr mehrere Hundert Euro an Werbungskosten geltend machen, ohne dafür Belege zu benötigen — die Auswärtstage selbst müssen aber nachgewiesen werden.

Was ist der Sonderausgaben-Pauschbetrag und wann greift er?

36 € für Ledige, 72 € bei Zusammenveranlagung — ein Mini-Pauschbetrag, den das Finanzamt automatisch ansetzt, wenn Du keine höheren Sonderausgaben (z. B. Spenden, Kirchensteuer, Beiträge zur Basis-Kranken- und Rentenversicherung) geltend machst (§ 10c EStG). Bei praktisch jedem Angestellten übersteigen die tatsächlichen Sonderausgaben — allein durch die Basisbeiträge zur gesetzlichen Kranken- und Rentenversicherung — den Pauschbetrag deutlich, sodass er in der Praxis kaum eine Rolle spielt.

Wie viel Handwerkerleistungen sind steuerlich absetzbar?

20 % der Arbeitskosten, höchstens 1.200 € Steuerermäßigung pro Jahr (§ 35a Abs. 3 EStG). Das entspricht Arbeitskosten von bis zu 6.000 € brutto. Wichtig: Nur die Arbeitskosten zählen, nicht Material — die Handwerkerrechnung muss beides getrennt ausweisen. Bezahlt werden muss unbar (Überweisung), Barzahlung wird vom Finanzamt nicht anerkannt. Der Betrag wird direkt von der Steuerschuld abgezogen — nicht vom zu versteuernden Einkommen — und wirkt sich damit unabhängig vom persönlichen Steuersatz voll aus.

Bis wann muss ich die Steuererklärung 2026 abgeben?

Für das Steuerjahr 2026 endet die Abgabefrist am 31. Juli 2027 bei Erstellung ohne Steuerberater und am 29. Februar 2028 bei Erstellung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein (§ 149 Abs. 2 und 3 AO). Die während der Corona-Pandemie einmalig verlängerten Fristen sind für VZ 2026 nicht mehr einschlägig. Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist — die meisten Angestellten mit nur einem Arbeitgeber und ohne Nebeneinkünfte — hat vier Jahre Zeit für eine freiwillige Antragsveranlagung, also bis 31.12.2030 für das Jahr 2026.

Steuern sparen als Angestellter: 7 Tipps die kaum jemand kennt

Stand: Juli 2026

1. Homeoffice-Pauschale nutzen

Wer regelmäßig im Homeoffice arbeitet, kann seit 2023 pauschal 6 € pro Tag absetzen – maximal 1.260 € pro Jahr. Kein Nachweis eines abgeschlossenen Zimmers mehr nötig.

Steueroptimierung für Angestellte bezeichnet die legale Nutzung aller steuerlichen Möglichkeiten um die Steuerlast zu senken. Der durchschnittliche Arbeitnehmer in Deutschland verschenkt jährlich zwischen 500 und 2.000 Euro an das Finanzamt — durch nicht genutzte Freibeträge, Werbungskosten und Fördermöglichkeiten. Wichtig zu wissen: Werbungskosten wirken sich steuerlich erst aus, soweit sie den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (2026, § 9a EStG) übersteigen — den zieht das Finanzamt ohnehin automatisch ab.

2. Fortbildungskosten vollständig absetzen

Kurse, Seminare, Fachliteratur, Berufsverbände – alles was mit beruflicher Weiterbildung zusammenhängt ist als Werbungskosten absetzbar. Viele unterschätzen wie viel das im Jahr zusammenkommt.

3. Pendlerpauschale optimal nutzen

Seit dem 1. Januar 2026 gelten 0,38 € pro Entfernungskilometer — ab dem ersten Kilometer, für jeden Arbeitstag mit Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte (Steueränderungsgesetz 2025). Bei 220 Tagen und 30 km Entfernung sind das 30 km × 0,38 € × 220 = 2.508 € Werbungskosten – ohne einen Cent ausgeben zu müssen. Bis 2025 galten für die ersten 20 Kilometer nur 0,30 €.

4. Handwerkerleistungen absetzen

Renovierungen, Reparaturen, Gartenpflege – bis zu 1.200 € Steuerermäßigung pro Jahr. 20 % der Lohnkosten werden direkt von der Steuerschuld abgezogen.

5. Altersvorsorge steuerlich kombinieren

Beiträge zur bAV, Rürup oder Riester senken das zu versteuernde Einkommen direkt. Wer mehrere Säulen kombiniert, kann die Steuerlast erheblich reduzieren.

6. Sparer-Pauschbetrag ausnutzen

1.000 € (2.000 € für Verheiratete) Kapitalerträge sind steuerfrei – aber nur mit Freistellungsauftrag bei der Bank. Ohne diesen zahlt die Bank automatisch Abgeltungssteuer.

7. Steuerberatungskosten absetzen

Die Kosten für einen Steuerberater oder eine gute Steuersoftware sind als Sonderausgaben absetzbar. Du bezahlst also letztlich weniger als Du denkst.

Fazit

Als Angestellter hast Du mehr Steuersparmöglichkeiten als Du denkst. Wer alle Optionen kennt und nutzt, kann mehrere Hundert bis Tausend Euro pro Jahr zurückbekommen.

Häufige Fragen zum Steuernsparen als Angestellter (2026)

Jann

Gründer & lizenzierter Finanzberater (§34d/34f GewO) · FINABLE

Schreibt über Steueroptimierung, Altersvorsorge und Vermögensaufbau – verständlich, transparent und ohne Vertriebsdruck.