Stand: Juli 2026
Grundfreibetrag 2025 gestiegen
Der steuerliche Grundfreibetrag wurde 2025 erneut erhöht – auf 12.096 € für Alleinstehende. Das bedeutet mehr Netto bei gleichem Brutto für viele Arbeitnehmer. Prüfe ob Dein Arbeitgeber die Lohnsteuer entsprechend angepasst hat.
Strategie 1: Altersvorsorge als stärkster Steuerhebel
Der mächtigste Steuerhebel für Angestellte ist die Kombination aus betrieblicher Altersvorsorge und Rürup. Wichtig sind bei der bAV zwei getrennte Grenzen aus § 3 Nr. 63 EStG: Beiträge über Entgeltumwandlung sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze West der Rentenversicherung steuerfrei (2025: bis 7.728 €), sozialversicherungsfrei aber nur bis 4 % (2025: bis 3.864 €). Der Teil zwischen 4 % und 8 % spart also Lohnsteuer, aber keine Sozialabgaben – eine häufige Fehlannahme. Rürup-Beiträge sind 2025 bis 29.344 € (Ledige) bzw. 58.688 € (Zusammenveranlagte) als Sonderausgaben absetzbar (§ 10 Abs. 3 EStG).
Strategie 2: Vermögenswirksame Leistungen (VL)
Viele Arbeitnehmer vergessen die Arbeitnehmer-Sparzulage: Bei Einzahlungen in einen VL-fähigen Fondssparplan gibt es bis zu 80 € staatliche Zulage jährlich – wenn das Einkommen unter 40.000 € (Singles) liegt. Klein aber kostenlos.
Strategie 3: Außergewöhnliche Belastungen
Krankheitskosten, Pflegekosten, Scheidungskosten – wenn sie eine zumutbare Eigenbelastung übersteigen, sind sie steuerlich absetzbar. Viele vergessen diese Posten weil sie sie als privat betrachten.
Strategie 4: Steuergestaltung bei Kapitalerträgen
Verluste im Depot können mit Gewinnen verrechnet werden. Freistellungsauftrag vollständig ausschöpfen. Und: Wer kurz vor der Rente steht sollte prüfen ob es sinnvoll ist Gewinne noch zu realisieren wenn der Steuersatz noch hoch ist – oder zu warten bis der Steuersatz im Rentenalter niedriger ist.
Fazit
Steueroptimierung ist kein Luxus für Reiche – sie ist eine Pflicht für jeden der sein Nettoeinkommen maximieren will. Wer alle Strategien kennt und nutzt, hat am Jahresende deutlich mehr in der Tasche.
Gründer & lizenzierter Finanzberater (§34d/34f GewO) · FINABLE
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